12月23日，旗人民政府新闻办公室主持召开2024年度旗本级预算执行和其他财政收支审计工作新闻发布会。旗审计局相关负责人到会发布并回答记者提问。

各位媒体朋友、同志们：

大家好！十分感谢各位媒体记者和社会各界一直以来对我旗审计工作的关心和支持。

2025年8月22日，受旗政府的委托，旗审计局主要负责同志在鄂伦春自治旗第十六届人民代表大会常务委员会第二十九次会议上，作了2024年度旗本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告。下面，我向各位简要介绍审计工作有关情况。

2025年，按照旗委审计委员会批复的审计项目计划，鄂伦春自治旗审计局依法进行了审计。审计中全面落实全国、全区、全市审计工作会议精神，紧紧围绕旗委、旗政府中心工作，做实研究性审计，依法全面履行审计监督职责。

一、审计工作整体开展情况

针对2024年度旗本级预算执行和其他财政收支的审计工作，2025年旗审计局完成了1个旗本级预算执行审计；3个部门预算执行；2个经济责任审计；2个专项审计。通过审计，规范了财政收支行为，提升了预算编制的科学性、精准性。建立健全了预算绩效管理工作，促进71.45万元结余资金上缴、配套工会经费16.10万元，促进1.89万元利息上缴，从而督促了专项资金的使用，规范了项目审批流程，促进专项资金的拨付。

二、2024年度旗本级财政审计情况

（一）预算执行总体情况

重点对财政部门向本级部门批复预算情况、预算调整情况、预算收支情况、财政资金绩效管理情况，以及专项资金管理和使用情况进行了审计。2024年度旗本级预算执行情况方面。旗本级决算（草案）反映，2024年度旗本级一般公共预算收入合计2.74亿元，支出合计54.30亿元，一般公共预算结余9.20亿元（没有净结余，全部为专项结转）；政府性基金收入合计0.46亿元，支出合计1.79亿元；基金预算年终结余5.77亿元；国有资本经营预算收入合计0.0061亿元，上年结余0.13亿元，国有资本经营预算年终结余0.14亿元；社保基金预算本年收支结余0.15亿元，年末滚存结余1.24亿元。决算（草案）编制总体符合预算法及相关规定，较好地反映了预算执行结果。

（二）审计发现的突出问题

旗本级预算审计发现的主要问题：一是健全预算制度方面。未开展事前绩效评估，预算执行率低。二是项目资金使用方面。前期手续不完备项目未开工，导致资金滞拨。三是转移支付资金方面。专项资金存在未下拨情况。四是财政资金绩效管理方面。未开展资金绩效管理工作。 

三、部门预算执行审计情况

重点审计了3个部门及所属单位预算执行。主要存在预算编制不合理、未严格执行国库集中支付制度、国有资产管理不规范等问题。例如：存在专项资金拨付不及时；采购程序推进缓慢导致资金闲置；挪用专项资金发放临时性工作人员工资；固定资产出租未履行评估手续等问题。审计已要求被审计单位加强项目前期准备工作，专项资金专款专用，并确保建设项目按期推进，加快清算进度，优化营商环境，清理拖欠账款。

对2个单位主要领导进行了任期经济责任审计。发现存在项目管理不规范；利息收入上缴不及时；往来款长期挂账；未开展内审工作；违规公务接待；未按规定进行集中采购；贯彻落实国家方针政策不到位；发展规划制定不合理；未经审批擅自出租、出借固定资产；未按规定使用专项资金；少计收入；未配套工会经费；内审人员兼职其他工作，无法保证内审机构独立性等问题。 审计要求建立健全公车管理制度，按规定配套工会经费、使用专项资金，并严格执行整改要求，落实整改责任。                          

在专项审计中，开展了文化旅游发展资金管理使用情况专项审计调查。发现的主要问题有未完成年度文旅产业项目固投目标；未严格执行“三重一大”制度进行集体决策；不符合规定票据列支；结余资金未及时上缴财政；项目实施缓慢等问题。审计已提出整改标，今后杜绝此类问题。

在民生项目殡葬管理服务专项审计中，发现殡葬事业政策保障缺位，如未将“互联网+殡葬服务”纳入当地政府“互联网+”行动计划；殡葬设施建设规划缺项漏项；未严格落实财政资金绩效工作；殡葬服务收费减免政策执行情况不到位，如3名符合条件人员应享未享殡葬服务收费减免政策；殡仪馆建设项目、阿里河镇公墓建设项目推进缓慢；招标文件内容中对于合同条款部分约定不完整；未在殡葬信息系统平台公开殡葬服务机构名录、服务项目、收费标准、服务内容等问题。审计要求严格执行殡葬行业相关法规，对已发现的问题限期整改。

三、2024年度旗本级预算执行审计建议

一是建立健全事前绩效评估管理工作，充分保证项目安排和预算执行相衔接。充分了解项目事前、事中、事后管理情况，做好项目前期绩效评估工作，提高预算执行率。二是在项目实施过程中充分了解有关单位情况，做好项目前期准备工作，合理设置绩效目标，保证项目前期手续落实落地，发挥其专项资金效益。三是充分发挥债券资金及专项资金效益，保证项目有序开展，严格按照相关法律法规加快专项资金拨付进度，在规定时间内将资金拨付到位。四是加快推进预算绩效管理工作。建立健全预算绩效管理制度，切实发挥绩效管理对提高财政资源配置效率和使用效益的作用，增强绩效管理的意识，发挥专项资金实效。

四、审计整改

我们严格落实党中央关于审计整改工作的要求，坚持“审计整改”与“审计揭示问题”同步部署、一体推进。对审计工作报告反映的具体问题和情况，提出“严格预算管理、健全管理机制、推进政策落实、强化整改主体责任”等审计建议。通过建立整改台账、召开审计查出问题整改交办会、发送整改督办函、实施“回头看”等方式，持续加大整改督促力度，压实被审计单位的整改主体责任和主管部门的监督管理责任，着力将审计成果转化为治理效能，做好审计监督“下半篇文章”。

审计结果表明，2025年旗审计局在旗委、旗政府的正确领导和指导下，全旗各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神及历次全会精神和中央、自治区经济工作会议精神，各级各部门坚决落实“稳字当头、稳中求进”的方针政策，财政运行总体平稳，发展质量整体向好。

记者：在加快专项资金拨付进度方面，如何明确各部门的职责分工和沟通，对于未按规定及时拨付资金的部门，会采取哪些推进措施？

张晖：在审计项目中，发现未按规定及时拨付资金的问题，首先分析问题发生的原因，其次根据各部门职责定位，确定责任主体，最后对责任部门根据《财政违法行为处罚处分条例》等相关规定责令改正，出具审计报告，限期整改。

按照整改要求，拒不整改、虚假整改、敷衍整改或推诿整改、履行督促责任不力等责任主体进行通报、约谈、移送处理。

记者：关于审计中发现预算制度不健全等突出问题，这些问题是否在以往的审计中也曾出现过？我们将采取哪些针对性的措施来确保这些问题整改到位。

张晖：在审计项目中，要将以往发现的审计问题整改情况作为一项重要审计任务落实到审计项目实施方案当中。根据被审计单位反馈的整改情况及整改进度，将审计整改结果认定标准分为已整改、正在整改、未整改。审计整改结果认定以对应问题整改的财务凭证、书面证明、办理事项回复、审批审核文件、制度文本等纸质资料以及现场踏勘结果作为认定依据。

对于审计整改工作我们做到全口径、全周期规范管理，实现“提出要求、建立台账、上传平台、跟踪督促、认定结果、约谈移送、追责问责、验收销号”全流程闭环。整改要求科学精准、整改台账完整准确、督促办理及时有力、整改结果真实合规；整改工作统筹做好“查问题、促整改”“治已病、防未病”“治当下、管长远”的关系，按照“钱”要全力追回、“事”要彻底解决、“人”要严肃处理、“改”要坚决到位、“治”要系统集成的原则和标准，持续跟进审计整改工作落实。